Une SCPI déficit foncier est une société d’investissement collectif qui a pour objet l’acquisition et la gestion d’un patrimoine immobilier locatif. Il permet de bénéficier des avantages des SCPI (gestion commune des biens, acquisition « en gros », etc.) en investissant dans des biens à rénover.
Le fonctionnement d’une SCPI de déficit foncier
L’objectif d’une scpi deficit foncier est d’acquérir des immeubles dans lesquels seront effectués des travaux de rénovation significatifs, pour ensuite les louer. Une fois la rénovation effectuée, le bien est mis à la location, et dès lors, les associés perçoivent des revenus réguliers sous forme de loyers.
Le déficit foncier est donc un mécanisme qui favorise l’imputabilité des dépenses de travaux éligibles sur les revenus fonciers existants, sans plafonnement de dépenses. Notez que le prix d’investissement intègre à la fois la somme des dépenses de travaux selon la proportion de parts SCPI possédées et la valeur du bien foncier dans la même limite.
Les avantages d’investir dans une SPCI avec un déficit foncier
L’investissement dans une scpi déficit foncier permet de limiter son imposition et donc de déduire des charges de ses revenus fonciers et de son revenu global sans plafonnement des niches fiscales. Il permet aussi d’obtenir des revenus réguliers à terme et de diversifier son patrimoine sans souci de gestion. Ce type d’investissement libère également l’épargnant de l’obligation de gestion locative. La société de gestion se charge en effet de gérer les biens immobiliers au quotidien :
- perception des loyers ;
- revenus ;
- travaux ;
- gestion des locataires, etc.
L’investissement dans une SCPI avec un déficit foncier offre la possibilité d’adapter le montant de l’investissement à son besoin de défiscalisation et de bénéficier de l’effet de levier du crédit. De même, l’acquisition de parts SCPI est facilitée avec des tickets d’entrée accessibles. Les risques (vacance locative, impayés de loyers, sinistre grave de type incendie) sont mutualisés grâce à la diversification (géographique, locative) et aux différents biens détenus par la SCPI. Il n’y a pas non plus d’engagement de conservation des parts si l’imputation est faite uniquement sur des revenus fonciers.
Les avantages fiscaux des SCPI déficit foncier
L’avantage fiscal d’une scpi déficit foncier est double.
L’imputation d’une quote-part de déficit foncier sur vos revenus fonciers et votre revenu global
Chaque porteur de part peut imputer une quote-part du déficit foncier réalisé par la SCPI sur ses revenus fonciers existants sans aucune limitation de montant, et le surplus sur son revenu global dans la limite de 10700€. La fraction du déficit qui excède 10700€ ou qui résulte des intérêts d’emprunt est reportable sur les revenus fonciers des 10 années suivantes. Lorsque le revenu global du contribuable est inférieur à 10700€, le déficit foncier qui n’a pas pu être imputé constitue un déficit global qui pourra être imputé sur le revenu global des 6 années suivantes.
La réduction des revenus sur le plafonnement de l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)
Le montant total des impositions (IR, IFI, PFL et PS) dont est redevable un contribuable ne doit pas excéder 75% du montant de ses revenus. Les revenus fonciers à prendre en compte sont les revenus nets soumis à l’IR. Ne sont pas pris en compte les déficits fonciers résultant d’intérêts d’emprunt ou d’autres dépenses pour la fraction du déficit excédant 10700€. Il est important de préciser que la perspective de plus-value est effectivement un des objectifs d’un investissement dans une SCPI.
Quels sont les avantages des autres types de SCPI ?
Dans le cas où vous choisissez d’investir dans un autre type de SCPI, vous pourrez bénéficier de bon nombre d’autres avantages. Comme vous pourrez le voir sur cet article sur les scpi sur corum.fr, on remarque d’ailleurs que bon nombre de SCPI existent et répondent à des objectifs complètement différents. Par exemple, une SCPI fiscale se focalise essentiellement sur les avantages fiscaux, grâce à certaines lois comme la loi Pinel ou encore la loi Denormandie.
La SCPI de rendement est un produit complètement différent, qui a aussi des avantages financiers intéressants. Avec une composition essentiellement faite de biens immobiliers professionnels, c’est une stratégie d’investissement que bon nombre d’investisseurs choisissent. Enfin, la SCPI de plus-value est particulièrement intéressante pour toutes celles et ceux qui souhaitent bénéficier d’un capital valorisé sur le long terme, bien qu’il vous faudra être plus patient.
Néanmoins, quel que soit votre choix de SCPI, il est vivement recommandé de prendre contact avec un professionnel, surtout en tant que débutant dans ce domaine. En effet, celui-ci saura parfaitement vous conseiller du début à la fin, pour faire en sorte que votre projet financier se déroule dans les meilleures conditions possibles.
